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審計委員會運作情形

2024/12/31

審計委員會年度工作彙整

本公司審計委員會由 4名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會於113年舉行了 4 次會議，審議的事項主要包括：

●審閱財務報告
董事會造具本公司113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

●評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考 2013 年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構 (Internal Control — Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

●委任簽證會計師
本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，且取具簽證會計師「獨立聲明書」，將評估結果呈報董事會。
本公司委任113年度財務報告查核簽證會計師：黃珮娟會計師及顏裕芳會計師，係依據資誠聯合會計師事務所提供之審計品質指標(AQIs)資訊(註1)進行適任性評估，評估結果業經113年2月21日審計委員會討論通過後，提報113年2月21日董事會決議通過。另經113年5月8日評估黃珮娟會計師及顏裕芳會計師，皆符合本公司獨立性評估標準(註2)。

審計委員會113年度運作情形

日期	內容	決議

113.11.01 第三屆第六次	1、通過本公司民國113年第三季財務報告。 2、逾期應收帳款及應收帳款以外的款項評估非屬資金貸與案。 3、訂/修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

113.08.07 第三屆第五次	1、通過本公司民國113年第二季財務報告。 2、逾期應收帳款及應收帳款以外的款項評估非屬資金貸與案。 3、子公司長期股權投資案。 4、長期股權投資案。 5、修訂本公司內部控制相關之政策與程序。 6、X-ray實驗室建置工程案。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

113.05.08 第三屆第四次	1、通過本公司民國113年第一季財務報告。 2、自地委建林口二期廠房追加工程款案。 3、逾期應收帳款及應收帳款以外的款項評估非屬資金貸與案。 4、修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

113.02.21 第三屆第三次	1、通過本公司民國112年個體及合併財務報告與營業報告書。 2、通過112年度盈餘分配案。 3、核准本公司簽證會計師資誠聯合會計師事務所民國113年委任及報酬案。 4、自地委建林口二期廠房追加工程款案。 5、子公司長期股權投資案。 6、核准112年度內部控制制度有效性之考核。 7、修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

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