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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：
獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道，溝通情形良好。內部稽核主管依年度稽核計畫及實際執行情形，於每季召開的董事會報告並與獨立董事互動；於第一季及第三季召開之審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度。此外，內部稽核主管並定期以書面之查核報告與各獨立董事報告並做必要之溝通。會計師與審計委員每半年就財務報告查核(核閱)情形、財務、稅務或內控相關議題與獨立董事溝通互動，亦列席股東會。獨立董事與財務主管、會計主管、內部稽核主管及簽證會計師溝通及互動之重要內容予以記錄，並追蹤相關決議執行情況。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：
本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
最近一年主要溝通事項摘錄如下表：

日期	會議	溝通重點	溝通結果
112.11.01	董事會	112 年第三季內部控制制度執行查核情形報告。	無異議照案通過。
112.08.02	審計委員會 (單獨溝通)	112 年第二季內部稽核業務執行及稽核結果與其追蹤情形。	無異議照案通過。
112.08.02	董事會	112 年第二季內部控制制度執行查核情形報告。	無異議照案通過。
112.05.03	董事會	112 年第一季內部控制制度執行查核情形報告。	無異議照案通過。
112.02.22	審計委員會 (單獨溝通)	111年內部稽核業務執行及稽核結果與其追蹤情形。	無異議照案通過。
112.02.22	董事會	111 年第四季內部控制制度執行查核情形報告。	無異議照案通過。

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要：
本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
最近一年主要溝通事項摘錄如下表：

日期	會議	溝通重點	溝通結果
112.08.02	審計委員會 (單獨溝通)	針對112年度第二季合併財務報告核閱查核計劃、執行情形及結果，進行討論與溝通，並回覆獨立董事的問題。	無異議照案通過。
112.08.02	董事會	112年度第二季合併財務報告核閱結果與治理單位之溝通。	無異議照案通過。
112.05.03	治理單位溝通函	112年度第一季合併財務報告核閱結果情形報告、會計師獨立性及適任性，以書面形式進行說明與溝通。	無異議照案通過。
112.02.22	審計委員會 (單獨溝通)	針對111年度個體財務報告及合併財務報告查核計劃、執行情形及結果，進行討論與溝通，並回覆獨立董事的問題。	無異議照案通過。
112.02.22	董事會	民國111年度完成階段與治理單位之溝通。	無異議照案通過。