行事曆

INVESTOR RELATIONS2025/12/31

審計委員會運作情形

審計委員會年度工作彙整

本公司審計委員會由 4名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會於114年舉行了 5 次會議，審議的事項主要包括：

●審閱財務報告
董事會造具本公司114年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

●評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考 2013 年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)發布之內部控制制度－內部控制的整合性架構 (Internal Control — Integrated Framework)，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

●委任簽證會計師
本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，且取具簽證會計師「獨立聲明書」，將評估結果呈報董事會。
本公司委任114年度財務報告查核簽證會計師：黃珮娟會計師及顏裕芳會計師，係依據資誠聯合會計師事務所提供之審計品質指標(AQIs)資訊(註1)進行適任性評估，評估結果業經114年2月26日審計委員會討論通過後，提報114年2月26日董事會決議通過。另經114年5月7日評估黃珮娟會計師及顏裕芳會計師，皆符合本公司獨立性評估標準(註2)。

審計委員會114年度運作情形

日期	內容	決議

114.11.05 第三屆第十一次	1、通過本公司民國114年第三季財務報告。 2、修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 3、修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

114.09.17 第三屆第十次	1、通過購置台北市士林區營業使用商辦不動產案。 2、通過購置機器設備資產支出案。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

114.08.06 第三屆第九次	1、通過本公司民國114年第二季財務報告。 2、通過更換本公司財務報表簽證會計師案。 3、通過東南亞營運中心新加坡子公司設立案。 4、修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

114.05.07 第三屆第八次	1、通過本公司民國114年第一季財務報告。 2、通過本公司簽證會計師獨立性評估案。 3、修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

114.02.26 第三屆第七次	1、通過本公司民國113年個體及合併財務報告與營業報告書。 2、通過113年度盈餘分配案。 3、核准本公司簽證會計師資誠聯合會計師事務所民國114年委任及報酬案。 4、通過孫公司德律泰(深圳)新購廠房案。 5、核准113年度內部控制制度有效性之考核。 6、訂/修訂本公司內部控制相關之政策與程序。	全體同意照案通過並依法提請董事會決議。

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